Diferencias entre una empresa unipersonal y una corporación

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Iniciar una empresa significa tomar muchas decisiones y desarrollar un plan de negocios sólido que lo ayudará a alcanzar sus objetivos de éxito a largo plazo. Una de las primeras decisiones que tomará será decidir qué estructura de entidad se adapta bien a su nueva empresa. Una empresa unipersonal podría ser una buena opción para quienes prefieren flexibilidad y control total sobre cómo administran sus operaciones y finanzas.

Sin embargo, es posible que esté considerando los beneficios fiscales de una corporación pero no esté seguro de en qué se diferencia esta formación de ser un propietario único. Estas estructuras comerciales tienen diferencias significativas que pueden resultar ventajosas según su industria.

¿Qué es una empresa unipersonal?

Al ser una de las opciones de formación de empresas más flexibles, también conlleva el mayor riesgo. Para administrar una empresa como propietario único, puede esperar que se apliquen las siguientes condiciones:

  • Solo tiene un único dueño
  • Pague todos los impuestos comerciales en su declaración individual como entidad intermediaria
  • Ser personalmente responsable de cualquier riesgo y deuda en que incurra su empresa.
  • Sus bienes personales no están separados de los de su empresa.
  • No se pueden vender acciones como una corporación.
  • Tener la capacidad de administrar su negocio como DBA.

Al observar la popularidad de esta estructura en comparación con el 19% de las pequeñas empresas que eran corporaciones en 2018, las empresas unipersonales representaron el 12%. Esto muestra una favorabilidad significativa y una tendencia entre las empresas más pequeñas a ampliar sus formaciones más adelante, cuando se establezcan más.

¿Qué es una corporación?

Una de las características principales de una corporación (C-Corp) que la diferencia de las empresas unipersonales es el papel del propietario de la empresa. A diferencia de ser un único propietario donde su negocio y sus bienes personales están entrelazados, los propietarios de corporaciones son en realidad empleados y solo la empresa puede obtener ingresos. Los propietarios de la empresa son completamente independientes, lo que significa que la empresa misma puede:

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  • Obtener ingresos
  • Ser responsable de los impuestos sobre esas ganancias.
  • Es responsable de los daños, pérdidas y perjuicios causados ​​a sí mismo y a otros.

Como propietario-empleado, le pagan un salario y paga impuestos sobre esos ingresos como todos los demás en su empresa. Así que no importa si eres el único miembro de tu corporación; tienes que pagar tu parte de los impuestos sobre la nómina como un empleado típico.

Pros y contras de una empresa unipersonal vs. una corporación

Quizás pienses que las empresas unipersonales son la mejor opción. Sin embargo, los C-Corps tienen importantes beneficios, según las necesidades de su empresa y la industria en la que se encuentra.

Considere los siguientes beneficios de operar como empresa unipersonal:

  • Control total del negocio
  • La formación no requiere registro formal. Simplemente obtenga la licencia comercial requerida por los gobiernos estatales y locales.
  • Los impuestos tratan los ingresos de su negocio como ingresos personales, por lo que la presentación de una declaración se puede hacer de forma individual.

Suena bastante impresionante, ¿verdad? Mire cómo las corporaciones son bastante ventajosas:

  • No hay límite para la cantidad de inversores que tienes
  • Protección de responsabilidad personal
  • Negocie públicamente sus acciones y bonos
  • Número ilimitado de inversores

Como puede leer, su elección dependerá de qué estructura se adapte mejor a sus objetivos comerciales. Por ejemplo, puede que le guste el hecho de que una corporación proteja sus activos personales de los pasivos comerciales, pero si no planea tener opciones sobre acciones o necesita inversores, ¿vale la pena?

Con cada ventaja, siempre hay una desventaja. Considere las siguientes desventajas de administrar una corporación o una empresa unipersonal para poder finalizar su decisión sobre cuál elegir.

Comencemos con algunos inconvenientes de C-Corp:

  • Cuesta más operar
  • Deberá mantener registros extensos y proporcionar los informes requeridos por ley.
  • Crear una sociedad anónima es más complejo y costoso
  • Los impuestos sobre la renta deben presentarse por separado de su declaración personal.
  • Las corporaciones tienen más demandas de supervisión regulatoria

Para las empresas unipersonales, los riesgos más importantes incluyen:

  • Sus activos personales y comerciales están sujetos a reclamaciones de responsabilidad
  • Obtener capital a través de préstamos bancarios o de inversores es más difícil de conseguir
  • No puedes agregar propietarios adicionales a tu estructura
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Requisitos de seguro comercial para propietarios únicos vs. Cuerpo C

Los peligros que enfrenta su empresa y el nivel de seguro comercial necesario para defenderse contra estos riesgos dependerán de varios factores, entre ellos:

  • Tu industria
  • Actividades de negocio
  • Estructura de la entidad

Operar como propietario único o C-Corp siempre requerirá una póliza de responsabilidad general como mínimo. De hecho, algunas licencias y permisos reglamentarios exigirán que usted tenga esta cobertura y es posible que no pueda contratar otras empresas a menos que esté asegurado.

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¿Por qué es tan importante esta cobertura? Si algo sale mal, usted es personalmente responsable como propietario único. Esto significa que sus activos privados están en juego en una demanda por daños y perjuicios y los de su empresa.

Las corporaciones no enfrentan este problema, pero aún necesitan esta política. En situaciones en las que las pérdidas o reclamaciones excedan lo que posee en activos de la empresa, aún tendrá que liquidar aquellos que son personales para cubrir el costo. Sin embargo, una póliza de responsabilidad general rara vez es todo lo que una empresa necesita para una cobertura adecuada, independientemente de si se trata de una corporación o de un propietario único.

La cobertura de riesgos generales solo se aplica a reclamos de terceros, como un cliente que se cayó en sus instalaciones o un conductor lesionado en un accidente automovilístico causado por su empleado. ¿Qué pasa si un empleado se lastima? Debido a que son parte de su empresa, las lesiones en el lugar de trabajo deben ser manejadas por el seguro de Compensación para Trabajadores; una cobertura requerida en todos los estados menos uno.

También debe considerar qué pasaría con su negocio si las operaciones se interrumpieran debido a los daños de una tormenta. ¿Cómo reemplazaría esos ingresos o reemplazaría los productos y equipos arruinados? ¿O si el empleado de una peluquería quema accidentalmente el cuero cabelludo de un cliente? Necesita responsabilidad profesional en casos que impliquen reclamaciones de servicios especializados.

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Al final del día, cobertura de seguro para propietarios únicos puede ser un poco más importante ya que el propietario tiene una mayor carga de responsabilidad personal. Sólo recuerde que incluso como C-Corp, seguirá enfrentando los mismos peligros y correrá casi el mismo riesgo sin un seguro adecuado.

¿Quién paga más impuestos: las empresas unipersonales o las C-Corps?

El último factor a considerar al elegir operar su empresa como una corporación o como propietario único es la situación fiscal que enfrentará. Por lo general, puede esperar pagar más impuestos si elige una estructura C-Corp porque su empresa está separada de usted. Esto significa que tiene que generar sus propios impuestos federales y estatales sobre los ingresos obtenidos.

Incluso hay casos en los que se produce doble imposición porque los accionistas reciben dividendos que el IRS trata como ingresos y luego los grava nuevamente.

Como propietario único, usted es la empresa, por lo que sus ingresos se declaran en su declaración de impuestos individual. Aún tendrás que pagar tu parte justa de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propiapero puedes reservar dinero durante todo el año para estar preparado para ese costo.

Pensamientos finales

Decidir si debe ser propietario único o una corporación es una decisión importante con muchas implicaciones que pueden afectar su negocio. Los C-Corps son ideales si ya tiene una gran empresa y desea proteger sus activos personales de la responsabilidad. También es una estructura beneficiosa para quienes desean mantener los impuestos comerciales separados de su declaración privada.

Las empresas unipersonales no ofrecen ninguno de estos beneficios y le permiten conservar el control total de su empresa, aunque a un alto precio de responsabilidad total en caso de que algo salga mal. Afortunadamente, puede crear una defensa integral contra lo inesperado con una póliza para propietarios de negocios con todas las características necesarias para proteger a su empresa y a su equipo.

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